关于黄陵县2025年财政预算执行情况和2026年财政预算草案的报告
在2026年3月在黄陵县第十八届人民代表大会第五次会议上
黄陵县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将黄陵县2025年财政预算执行情况和2026年财政预算草案报告如下，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2025年财政预算执行情况
2025年是实现“十四五”规划目标任务的收官之年，面对复杂严峻形势，财政部门在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记历次来陕重要讲话重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，认真落实积极的财政政策，加大财政资源统筹力度，强化预算管理，优化支出结构，切实兜牢“三保”底线，有效防范和化解重大风险，不断增强财政可持续性，全年财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算
1.一般公共预算收入情况
2025年，全县一般公共预算收入完成190,495万元，完成调整预算的100.42%，同比增长1.58%，增加2,967万元。具体如下：
税收收入完成121,396万元，完成调整预算的100.24%，同比下降12.85%，减少17,895万元，占一般公共预算收入的63.72%。其中：增值税54,921万元，同比下降14.89%；企业所得税13,166万元，同比下降46%；个人所得税1,745万元，同比增长11.36%；资源税19,821万元，同比下降9.58%；城市维护建设税10,692万元，同比下降18.57%；房产税3,598万元，同比下降13.47%；印花税3,419万元，同比下降17.24%；城镇土地使用税2,063万元，同比下降14.01%；土地增值税119万元，同比下降80.46%；车船使用税857万元，同比增长1.42%；耕地占用税7,346万元，同比增长5001%；契税2,716万元，同比增长277.75%；环境保护税933万元，同比增长23.41%。除耕地占用税、契税因一次性收入增长，其他主要税种受煤炭价格影响，不同程度减收。
非税收入完成69,099万元，完成调整预算的100.73%，同比增长43.25%，增加20,862万元，占一般公共预算收入的36.28%。其中：专项收入12,987万元，同比下降17.8%；行政事业性收费6,863万元，同比增长6.34%；罚没收入11,750万元，同比增长127.76%；国有资本经营收入1589万元，同比增长100%；国有资源有偿使用收入35,827万元，同比增长72.86%；政府住房基金收入83万元，同比下降15.31%。国有资源有偿使用收入、罚没收入受一次性收入因素影响增长较大。
2.一般公共预算支出情况
2025年,全县一般公共预算支出完成370,658万元，完成调整预算的99.36%，同比增长1.88%，增加6,843万元。
支出按功能科目分类完成情况是：一般公共服务33,560万元，同比增长3.59%；公共安全11,020万元，同比下降2.62%；教育50,992万元，同比增长2.01%；科学技术1,454万元，同比下降47.57%；文化旅游体育与传媒22,629万元，同比增长46.25%；社会保障和就业50,475万元，同比增长9.75%；卫生健康21,664万元，同比增长22.66%；节能环保24,401万元，同比增长7.53%；城乡社区19,774万元，同比下降53.14%；农林水39,483万元，同比下降16.3%；交通运输26,018万元，同比增长118.42%；资源勘探工业信息等27,866万元，同比增长109.17%；商业服务业等165万元，同比增长7.84%；金融191万元，同比增长1173%；自然资源海洋气象等10,372万元，同比下降2.08%；住房保障15,716万元，同比下降30.46%；粮油物资储备1,865万元，同比增长94.47%；债务付息2,900万元，同比增长10.69%；债务发行费31万元，同比增长106%；灾害防治及应急管理10,051万元，同比下降27.25%；其他支出31万元，同比下降80.63%。
3.“三保”支出情况
2025年，全县“三保”支出137,650万元。其中：保工资100,464万元，保运转7,470万元，保基本民生29,716万元。
4.转移支付情况
2025年，中省市共安排我县转移支付收入187,440万元，同比减少13,691万元，其中：返还性收入-12,525万元，与上年无变化；一般性转移支付134,052万元，同比减少10,781万元；专项转移支付收入65,913万元，同比减少3,246万元。
5.一般债务转贷情况
2025年，我县一般债务转贷收入29,476万元，其中：新增政府一般债券17,300万元，主要用于隆坊第二小学建设9,600万元，新区第二小学建设3,700万元，新区滨河路姬水湾段道路建设1,000万元，2025年地质灾害避险搬迁646万元，基础教育设施设备采购2,354万元；再融资债券12,176万元，用于偿还部分到期一般债券本金4,176万元，补充财力用于一般债券还本支出8,000万元。2025年末，全县一般债务余额120,848万元，未超过省级下达我县一般债务限额127,700万元，债务风险总体可控。
（2） 政府性基金预算
1.政府性基金预算收入情况
2025年，全县政府性基金预算收入完成8,339万元，完成调整预算的100.11%，同比增长10.3%，增加779万元。其中：国有土地使用权出让收入7,769万元，同比增长11.11%；城市基础设施配套费收入12万元，同比增长100%；污水处理费收入558万元，同比下降1.76%。
2.政府性基金预算支出情况
2025年，全县政府性基金预算支出完成67,809万元，完成调整预算的99.13%，同比增长149.94%，增加40,679万元。
支出按功能科目分类情况是：文化旅游体育与传媒支出50万元，农林水支出771万元，城乡社区支出23,291万元，其他支出41,580万元，债务付息支出2,063万元，债务发行费支出54万元。
3.转移支付情况
2025年，中省市共安排我县政府性基金转移支付收入11,363万元，同比增加1,221万元，主要是超长期特别国债项目增加。
4.专项债务转贷情况
2025年，我县专项债务转贷收入52,100万元，其中：新增政府专项债券51,500万元，主要用于人民医院迁建10,000万元，黄陵西站综合交通枢纽（一期）2,700万元，化解棚改债务27,007万元，房产中心等单位工程款993万元，双龙片区第一批次土地收储10,800万元；再融资债券600万元。2025年末，全县专项债务余额110,700万元，未超过省级下达我县专项债务限额110,700万元，债务风险总体可控。
（3） 国有资本经营预算
2025年，全县国有资本经营预算收入完成1,079万元，完成调整预算的100%，同比下降25.28%，减少365万元。
2025年，全县国有资本经营预算支出完成23万元，完成调整预算的100%，全部为上级专项转移支付补助，主要用于中央及原中央下放国有企业退休人员社会化管理。
（四）社会保险基金预算
2025年，全县社会保险基金预算收入完成30,978万元，完成年初预算的104.8%，同比增长9.91%，增加2,792万元。
2025年，全县社会保险基金预算支出完成30,566万元，完成年初预算的103.78%，同比增长7.36%，增加2,095万元。
以上数据为决算初步汇总结果，按程序报市财政局批复后，报请县人大常委会审查批准。
二、“十四五”期间财政收支情况
“十四五”期间，全县区域内财政总收入从2020年末的503,143万元增长到2025年末的649,588万元，年均增长5.3%。一般公共预算收入从2020年末的123,642万元增长到2025年末的190,495万元，年均增长9%。一般公共预算支出从2020年末的251,749万元增长到2025年末的370,658万元，年均增长8%，民生支出占财政支出的80.02%。
三、2025年财政工作完成情况
（一）狠抓收支强基础，全力确保财政平稳运行
坚持将增收节支作为财政核心工作来抓。一是在收入端深挖潜力，面对2025年煤炭价格持续走低、财政增收承压的严峻形势，强化财税协同联动，动态跟踪重点税源变化，优化分类分级管理，完善风险应对机制，确保应收尽收、颗粒归仓。2025年全县一般公共预算收入完成190,495万元，同比增收2,967万元。二是紧扣国家及省市财政政策导向，加强前瞻性谋划与精准对接，聚焦重大战略部署、县区发展短板和民生关键领域，高质量策划、高标准申报一批打基础、利长远、惠民生的优质项目，2025年共争取到上级转移支付资金187,440万元，新增地方政府债券资金81,576万元，为稳增长、保民生、防风险提供了坚实财力支撑。三是在支出端优化结构，精准发力。全面推行“零基预算”，严格落实“小钱小气、大钱大方”原则，持续深化“过紧日子”要求，从严控制会议、差旅、办公等非刚性支出规模，大力压减一般性支出。优先足额保障教育、医疗、养老、乡村振兴等民生投入，兜牢“三保”支出底线，统筹安排债务风险化解资金，切实提升财政资源配置的科学性、精准性和可持续性，有力夯实了财政稳健运行根基。
（二）集聚财力保重点，提质增效服务高质量发展
坚持把服务县域经济高质量发展作为首要任务。一是全力保障黄陵碳硅新材料产业园前期建设，累计投入16,598万元，为项目顺利落地、高效推进提供坚实支撑；二是安排4,079万元支持推进高新技术产业园区基础设施和功能配套建设，有力助推产业转型升级与集群发展。三是精准落实企业培育政策，统筹安排1,993万元专项资金，聚焦“五上”企业、“专精特新”中小企业及高新技术企业等重点群体，实施分类奖补、靶向激励，切实增强中小微企业创新活力与核心竞争力。
（三）用心用情办实事，全力以赴增进民生福祉
坚持人民至上，持续提升财政预算的“民生温度”与“含金量”。2025年全县民生支出297,640万元，占一般公共预算支出的80.3%。一是织密社会保障安全网。安排城乡居民基本养老保险补助871万元，机关事业单位退休人员养老金发放30,566万元，困难群众救助、高龄津贴、残疾人“两项补贴”等4,917万元，城乡居民医保补助671万元，退役军人优抚及安置服务1,207万元，切实兜牢基本民生底线。二是优先保障教育优质均衡发展，安排资金24,137万元，覆盖学前教育至高中阶段基本办学需求；精准落实学生资助政策，改善薄弱学校条件，加快城乡教育资源一体化配置，促进教育公平而有质量。三是服务乡村振兴战略，安排专项资金11,830万元，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，支持特色农业集群培育、乡村产业融合及集体经济提质增效。四是提升城乡人居环境及出行质量。投入2,975万元推进农村公路养护及灾后应急修复，投入371万元用于群众出行公交运营补助；投入2,045万元用于老旧小区改造及配套设施支出；投入4,109万元用于城乡环卫、镇村环境维护等支出；投入1,961万元用于避灾移民搬迁项目，切实改善群众居住环境，建设宜居宜业和美黄陵。
（四）守正创新推改革，持续强化财政科学管理
坚持稳中求进、守正创新，以高质量发展为导向，系统提升财政管理理念、机制与手段。一是强化预算刚性约束。全面推行零基预算改革，打破“基数+增长”惯性思维，细化公用经费定额，实行部门预算项目库动态管理，所有项目均需完成绩效目标审核和财政合规性审查方可入库，明确具体支出事项，杜绝“拍脑袋”编预算现象，2025年压减支出预算6,855万元。二是强化预算执行绩效管理。将绩效目标设置作为预算安排前置条件，未设定清晰可衡量绩效目标的一律不按安排预算，2025年绩效目标实施全覆盖，覆盖项目2972个、涉及资金289903万元；开展重大政策项目绩效监控，对目标严重偏离的及时纠偏；强化绩效评价结果运用，与下年预算安排挂钩。扎实完成2024年度项目绩效自评工作，自评项目2109个、涉及资金308417万元；组织开展重点绩效评价项目16个、涉及资金38606万元。通过强化评价结果运用，切实将绩效评价结果作为优化资金配置、提升资金使用效益的重要抓手。依托全省预算管理一体化系统，对国库支付、政府采购、项目库、绩效监控与评价等核心数据，实现预算执行全程可溯、风险早识别，全面提升管理的精准性、协同性与时效性，2025年预算执行中压减支出共计7,634万元。三是健全预算执行制度体系。聚焦财政管理提质增效关键点，修订印发了《黄陵县财政预算执行管理工作规程》《黄陵县财政局预算管理工作规程》《黄陵县财政局工作规则》《黄陵县关于加强机关效能建设若干措施》等四项工作制度；修订完善了《黄陵县人民政府关于贯彻落实党政机关厉行节约反对浪费工作意见》《黄陵县机关事业单位会议活动管理办法》《黄陵县机关事业单位培训费管理办法》《黄陵县党政机关国内公务接待管理细则》四项办法与细则，不断提高财政科学管理水平。
（五）精准施策防风险，坚决守住兜牢安全底线
坚持底线思维，严守不发生系统性、区域性财政风险的红线。一是强化政府债务全口径、全过程管理，严格落实债务限额刚性约束和预算硬性管控，坚决遏制新增隐性债务，分类分层、稳妥有序化解存量债务，阻断债务风险向财政运行传导。二是提升财政运行风险动态监测与预警能力，依托财政云预算执行一体化系统实时研判收支形势，科学统筹可用财力，优先足额保障“三保”及刚性支出，确保财政运行平稳、健康、可持续。三是健全覆盖事前防范、事中监控、事后处置的全周期财政风险应急响应机制，全面提升风险识别敏锐度、响应时效性和处置有效性。
2025年财政各项工作稳步推进，虽取得些成绩，其根本在于新时代中国特色社会主义思想的指引，是县委、县政府科学决策的结果、是人大依法监督和政协民主监督的结果，也是全县各级各部门共同努力的结果。同时我们也要清醒地认识到全县财政工作还存在一些突出困难和挑战，主要表现在：一是财源结构单一导致抗风险能力较弱，财政收入增长乏力；二是在财政收支“紧平衡”常态下，财政收入下滑与刚性支出增长的矛盾更为突出，对财政科学管理提出了更高要求。我们将坚持问题导向坚定信心，勇于担当作为，采取有效措施，奋力破解财政发展中的难题。
四、2026年财政预算草案
（一）2026年预算编制原则
——坚持“以政领财，以财辅政”，把准方向理财。深入学习贯彻习近平总书记关于财政工作的重要论述和重要批示精神，进一步强化财政工作服务于党和国家工作大局的思想自觉、政治自觉和行动自觉，聚焦“增收、三保、提质、增效、化债”等重点，以“时时放心不下”的责任心，“看准了就抓紧干”的执行力，全力助推全县经济社会高质量发展。
——坚持“兼收并蓄、握指成拳”，强化统筹聚财。加强财政收入管理，抓大不放小，应收尽收、颗粒归仓。加强财政资源统筹，挖掘国有资源资产潜力，加大预算统筹力度，夯实预算编制基础。
——坚持“大钱大方、小钱小气”，聚力重点用财。优化支出结构，集中财力办大事，把钱用到关键处，全力保障党中央决策部署和全县中心任务落地落实。落实过“紧日子”要求，把紧预算关口，加强预算执行监控，严控一般性支出，不该支的、不必支的，一律不支，集中财力保障“三保”和重点领域支出。
——坚持“统筹兼顾、固本强基”，防控风险稳财。强化重点领域隐患排查和风险防控，严防各类风险向财政传导转嫁。加强制度管理，划清“红线”、亮明“底线”、树立“高压线”，筑牢风险防范堤坝。
——坚持“效益为先、监督为要”，突出绩效管财。加强绩效管理，把预算安排的每一笔资金管好用好，使其发挥更好的政策效果、资金效益。加强财会监督，严肃财经纪律，确保资金安全规范高效使用。
（二）一般公共预算安排草案
1.一般公共预算收入
2026年，全县一般公共预算收入计划安排192,400万元，较上年增长1%，增加1,905万元。主要是：税收收入160,975万元，较上年增长32.6%，增加39,579万元；非税收入31,425万元，较上年下降54.5%，减少37,674万元。
2026年，全县一般公共预算收入192,400万元，加上税收返还-12,525万元、一般性转移支付收入123,788万元、专项转移支付收入30,000万元、调入资金1,444万元、上年结转2,556万元，收入总计337,663万元。
2.一般公共预算支出
2026年，全县一般公共预算支出计划安排329,605万元，同比下降6.18%，减少21,709万元，其中：县级支出299,605万元，专项转移支付支出30,000万元。上解支出计划安排8,058万元，同比下降16.05%，减少1,540万元。
一般公共预算支出按功能科目分类安排情况是：一般公共服务35,304万元，公共安全8,878万元，教育47,304万元，科学技术1,858万元，文化旅游体育与传媒7,563万元，社会保障和就业50,810万元，卫生健康16,914万元，节能环保17,598万元，城乡社区12,062万元，农林水25,092万元，交通运输10,804万元，资源勘探信息等26,785万元，商业服务业等153万元，金融支出56万元，自然资源海洋气象等6,976万元，住房保障12,840万元，粮油物资储备461万元，灾害防治及应急管理3,128万元，预备费5,000万元，债务付息40,019万元。
按经济科目分类安排情况是：机关工资福利支出50,306万元；机关商品和服务支出27,800万元；机关资本性支出27,053万元；对事业单位经常性补助86,796万元；对事业单位资本性补助33,618万元；对企业补助7,047万元；对企业资本性支出10,000万元；对个人和家庭补助支出15,994万元；对社会保障基金补助19,597万元；债务利息及费用支出40,019万元；预备费5,000万元,其他支出6,375万元。
“三保”支出安排情况：按照中省市制定的范围和标准，经过测算，2026年全县“三保”资金需求146,093万元，已在一般公共预算支出中足额编制，其中：保工资99,493万元，保运转7,957万元，保基本民生38,643万元。
“三公”经费支出安排情况：2026年全县“三公”经费支出安排954.8万元，同比下降0.02%，减少2.1万元，下降的主要原因是严格落实政府过紧日子的思想，从严控制一般性支出，不断压缩“三公”经费预算规模。其中：因公出国（境）费预算100万元，与上年持平；公务用车购置费预算400万元，与上年持平；公务用车运行维护费预算454.8万元，同比下降0.04%，减少2.1万元；无公务接待费预算，较上年无变化。
（三）政府性基金预算安排草案
1.政府性基金预算收入
2026年，全县政府性基金预算收入计划安排7,850万元，较上年预算下降5.86%，减少489万元。
主要收入项目安排情况：
（1）国有土地使用权出让收入计划安排7,300万元，占基金收入预算的92.99%，较上年下降6.03%，减少469万元。
（2）城市基础设施配套费收入计划安排5万元，占基金收入预算的0.06%，较上年下降58.33%，减少7万元。
（3）污水处理费收入计划安排545万元，占基金收入预算的6.94%，较上年下降2.32%，减少13万元。
2026年，全县政府性基金预算收入7,850万元，加上专项转移支付收入164万元，收入总计8,014万元。
2.政府性基金预算支出
2026年，全县政府性基金预算支出计划安排7,795万元，同比增长35.8%，增加2055万元，其中：县级支出7631万元，专项转移支付支出164万元。上解支出计划安排219万元，同比增长54.23%，增加77万元。
基金支出按功能科目分类安排情况是：城乡社区支出4,660万元，农业生产发展支出2,421万元，城乡基础设施配套支出5万元，污水处理费安排支出545万元，农林水支出164万元。
（三）国有资本经营预算安排草案
2026年，全县国有资本经营预算收入计划安排1,444万元，较上年增长33.85%，增加365万元，主要是石油石化企业利润收入。
2026年，全县国有资本经营预算调出资金计划安排1,444万元，调入到一般公共预算统筹使用。
（四）社会保险基金预算安排草案
2026年，全县社会保险基金预算收入计划安排31,955万元，加上上年结余429万元，收入总计32,384万元。社会保险基金预算支出计划安排31,928万元，年末滚存结余456万元。
五、2026年财政工作重点
2026年，我们将认真落实上级各项决策部署，努力抓好财政各项工作，为全县经济社会高质量发展提供坚实的财力支撑。
1.加强财源建设，筑牢财政运行基本盘。聚焦稳存量、拓增量，加强资金资产资源统筹，多措并举确保财政平稳运行。确保税收应收尽收。加强收入形势预研预判，及时掌握重点税源企业生产经营和收入情况，紧盯重点税源市场变化动向，及时落实征管措施，确保各项税收及时足额入库。激活存量资产资源。严格贯彻中央及省市关于盘活国有“三资”工作部署，开展全县国有资源资产拉网式清查与专业化评估，建立分类清晰、权属明确、动态更新的资产台账；坚持“系统谋划、重点突破、分类施策、分批推进”，因地制宜采用出租运营、重组整合、市场化处置等方式，提升资产使用效率和综合收益。强化对接争取力度。密切跟踪消费税后移、地方税体系优化等税费改革动向，研判其对财政收入结构、产业布局和区域竞争力的影响，提前制定应对预案。紧扣国家“两重”“两新”导向，精准对接超长期特别国债、地方政府专项债券等资金支持方向，强化“政策-项目-资金”全链条协同，靠前对接、精心包装、高效申报，力争更多优质项目纳入国家和省市级盘子，为县域高质量发展注入强劲财政动能。
2.强化支出统筹，全力保障各项事业发展。聚焦教育、社会保障、医疗卫生、重点民生等领域，保持适当支出强度。支持教育事业发展。积极筹措资金，保障城乡义务教育生均公用经费，落实“两个只增不减”要求。深化社会民生保障。切实做好就业、养老、医疗、救助等重点民生领域保障，支持重大民生项目建设，兜牢民生底线。提升城市功能品质。支持老旧小区燃气设施、供热管线等项目改造，保障城市运行、公共交通、污水处理、垃圾清运等资金需求，推动城市高质量发展。
3.深化财政改革，扎实推动科学管理。聚焦改革深化、管理重塑、效能提升，提高系统化、精细化、标准化、科学化水平。深化预算管理。加强财政资源统筹，深化零基预算改革，不折不扣落实党政机关习惯过紧日子要求，完善支出标准体系建设，加强库款资金全链条管理。深化绩效管理。加强公共服务绩效管理，完善绩效评价体系，健全以绩效结果为导向的预算分配机制。深化监督管理。扎实推进财会监督专项行动，围绕重大政策、重点资金、重点领域和重点环节，提升监督效能，严肃财经纪律。
4.坚持底线思维，有效防范化解风险。聚焦防范化解财政领域风险，牢牢守住不发生系统性风险底线。持续压减债务风险水平。以财政部大规模增加地方政府债务限额置换存量隐性债务为契机，充分挖掘自身潜力，同步推进资产盘活工作。稳妥化解存量隐性债务或偿还到期债券利息，降低债务风险水平。健全政府债务管理。依托财政云一体化债务监测平台，建立监控台账，健全部门之间的工作协调机制，实行动态管控，加强数据信息共享应用，严防新增政府隐债。做好债券还本付息工作。制定全年还本付息计划，积极利用预算资金和项目收益，足额争取再融资债券资金，按时偿还政府债务本息，确保不出现法定政府债务偿付风险。
各位代表，2026年是“十五五”规划的开局之年，落实好各项财政政策任务艰巨。我们将深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，在县委、县政府的坚强领导下，主动接受县人大的监督和指导，认真听取县政协的意见和建议，勇于担当、锐意进取，稳中求进、提质增效为奋力谱写中国式现代化黄陵辉煌新篇章贡献财政力量！