黄陵县人民政府关于2024年财政决算（草案）的报告
（2025年10月23日在县第十八届人大常委会第三十次会议上）
主任、各位副主任、各位委员：
县十八届人大四次会议上，县政府向大会提交了2024年财政预算执行情况的报告。经市财政局审核批准后，受县政府委托，现将黄陵县2024年财政收支决算情况报告如下，请予审议。
一、2024年财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
2024年，全县一般公共预算收入187528万元，完成调整预算的100.18%，同比下降1.79%，减收3410万元。其中：税收收入139291万元，完成调整预算的98.56%，同比下降15.35%，减收25268万元；非税收入48237万元，完成调整预算的105.16%，同比增长82.86%，增收21858万元。
2024年,全县一般公共预算支出363815万元，完成调整预算的99.95%，同比下降2.43%，减支9044万元。主要支出完成情况：一般公共服务支出32396万元，公共安全支出11316万元，教育支出49984万元，科学技术支出2773万元，文化旅游体育与传媒支出15473万元，社会保障和就业支出45990万元，卫生健康支出17662万元，节能环保支出22692万元，城乡社区支出42194万元，农林水支出47171万元，交通运输支出11912万元，资源勘探信息等支出13322万元，商业服务业等支出153万元，金融支出14万元，自然资源海洋气象等支出10592万元，住房保障支出22601万元，粮油物资储备支出959万元，灾害防治及应急管理支出13816万元，其他支出160万元，债务付息支出2620万元，债务发行费支出15万元。
2024年全县一般预算收支平衡情况：
一般公共预算收入187528万元，加上级补助收入201131万元,债券转贷收入14133万元，上年结余16006万元，动用预算稳定调节基金2681万元、国有资本经营预算调入1444万元，全县一般公共预算收入总计422923万元。
一般公共预算支出363815万元，加上解支出19723万元，债务还本支出2542万元，安排预算稳定调节基金3008万元，调出资金1256万元，全县一般公共预算支出总计390344万元，收支相抵，结余32579万元，为当年未执行完毕，下年需继续安排的项目资金，全部结转下年使用，全县一般公共预算收支实现平衡。
2024年全县“三公”经费支出855万元，较年初预算下降10.92%，减少104.8万元，同比下降13.81%，减少137万元。其中：因公出国（境）费0万元，与上年无变化；公务用车购置费392万元，较上年增加42万元，主要是因工作要求，增加执法特种运输车1辆；公务用车运行维护费463万，较上年下降27.88%，减少179万元，主要是严控公务用车，压缩单位用车频次；公务接待费0万元，较上年无变化。
（二）政府性基金收支决算情况
2024年，全县政府性基金收入完成7560万元，完成调整预算的100.33%，同比下降29.81%，减收3210万元。政府性基金支出完成27130万元，完成调整预算的99.99%，同比增长108.95%，增支14146万元。
全县政府性基金收入7560万元，加上级补助收入10142万元，调入资金1256万元，债务转贷收入23000万元，上年结余395万元，收入总计42353万元。政府性基金支出27130万元，加上解上级支出210万元，债务还本支出9000万元，全县政府性基金支出总计36340万元。收支相抵，结余6013万元，全部结转下年支出，全县政府性基金收支实现平衡。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2024年，全县国有资本经营预算收入完成1444万元，全部为石油石化企业利润收入，加上级补助收入22万元，收入总计1466万元。国有资本经营支出22万元，用于国有企业退休人员社会化管理支出，加上国有资本经营调出资金1444万元，支出总计1466万元，全县国有资本经营预算收支实现平衡。
（四）社会保险基金收支决算情况
2024年，全县社会保险基金收入28186万元，完成年初预算的101.16%，同比增长8.68%，增收323万元。加上上年结余302万元，收入总计28488万元。全县社会保险基金支出28471万元，同比增长10.28%，增支2023万元。收支相抵，年末滚存结余17万元。
（五）转移支付收入情况
2024年，上级共下达我县转移支付资金201131万元，同比增加1722万元。其中：返还性收入-12525万元，与上年无变化；一般性转移支付182851万元，同比增加3580万元；专项转移支付收入30805万元，同比减少1858万元。
（六）政府债务情况
2024年，全县发行新增地方政府债券26100万元，其中：新增一般债券12100万元，主要用于隆坊第二小学建设3500万元，新区第二小学建设3000万元，梨园新区保障性住房三期C区项目600万元，西延高铁批复外征迁项目5000万元。新增专项债券14000万元，主要用于梨园新区配套基础设施建设项目4000万元，县人民医院迁建项目10000万元。
截止2024年末，全县政府债务余额155192万元，其中：一般债务余额96592万元、专项债务余额58600万元，未超过上级下达的政府债务法定限额。2024年债务率较上年下降3个百分点，风险等级评级定结果为绿色等级，债务风险总体可控。
（七）财政专户收支情况
2024年，财政部门共保留符合规定的财政专户8个，年初财政专户结余27128万元，本年收入100367万元，本年支出105676万元，年末结余21819万元。
（八）“三保”支出情况
2024年，全县“三保”支出127573万元。其中：保工资支出90941万元、保运转支出7228万元、保基本民生支出29404万元。
二、2024年财政主要工作情况
2024年，在县委、县政府的坚强领导下，我们认真贯彻落实县人大及其常委会有关决议和审查意见，全力克服经济下行影响，准确把握财政职能定位，认真谋划、攻坚克难、主动作为，切实兜牢民生底线，扎实推动转型发展，有力保障全县经济社会平稳有序运行。
1.严征细管、科学谋划，促进财政平稳健康运行。面对煤炭市场不景气的现状，财政部门以组织收入为核心，强化措施，挖潜保收，依法征管，财政收入实现了应收尽收。一是强化征收监管。加强对重点行业、重点税种的监管，大力开展欠税清缴工作，同时加大对非税征收单位监督检查力度，坚决杜绝“跑、冒、滴、漏”，切实做到“颗粒归仓”。二是强化资金统筹。加强预算稳定调节基金、国有资本经营收入的统筹，全年调入预算稳定调节基金2681万元，国有资本经营收入1444万元。三是加强存量资金盘活力度。盘活部门连续结转两年以上的项目资金1.01亿元，提高财政资金使用效益。四是加强向上争取力度。准确把握国家重大政策机遇，研究吃透政策，积极配合相关部门，2024年共争取增发国债项目资金13846万元，超长期国债项目资金7710万元，一般债券项目资金12100万元，专项债券项目资金23000万元，全部用于民生项目、城市基础设施建设、偿还债务等支出。五是加强国有资源统筹。紧盯重点项目，加强部门协作沟通，2024年国有资源有偿使用收入完成20726万元。经过不懈努力，有效缓解了我县财政收支平衡压力，促进财政平稳健康运行。
2.以人为本、关注民生，提升人民生活幸福满意度。坚持人民至上，聚焦群众关心、社会关切，倾心办好民生实事。一是落实稳就业政策。投入资金2464万元，支持全县城镇新增就业1021人，城镇下岗职工实现再就业319人，就业困难人员再就业139人；落实支持高校见习生补助60.76万元，惠及140人。二是健全社会保障体系。投入资金33258万元，支持养老、医保、优抚、残疾人等事业发展。投入资金642万元，落实退休人员养老金标准提标政策，惠及3769人。三是助力健康黄陵建设。投入资金12256万元，用于县人民医院迁建、中医院迁建项目支出；投入资金500万元，免费为全县45至65岁的群众进行脑卒中风险筛查；投入资金328万元，用于基层卫生院和卫生室医疗能力提升。四是推动教育高质量发展。严格落实“两个只增不减”要求，持续改善基础教育办学条件。投入资金21643万元，用于新区第二小学、桥山幼儿园、隆坊第二小学和隆坊第二幼儿园4所学校新建，努力办好一批条件较优、质量较高、群众满意的“家门口”优质学校；投入资金3120万元，用于教师绩效激励资金。2024年教育支出完成49985万元，占财政支出13.74%。五是全力保障民生实事项目落地。全年投入6186万元，用于市民休闲步道建设、太贤敬老院建设、市政供暖提升等民生项目。
3.加大投入、倾斜支出，助力城乡统筹协调发展。着力实施城乡发展一体化战略，不断加大“三农”资金投入力度。一是全面落实惠民政策。全年通过“一卡通”发放耕地地力保护补贴、大豆玉米复合种植、农机具购置补贴资金1404万元，受益群众2.98万人。二是农业保险足额保障。投入资金1515万元，用于“保险+期货”、创新性保险支出，涉及苹果、翡翠梨、中药材、梅花鹿投保事项，惠及农户2691户。三是推进乡村振兴。投入资金11444万元，支持“五新”果园建设，扶持壮大村集体经济，特色产业奖补等，落实窑洞安全提升改造、卫生改厕、清洁取暖等实事，打造宜居宜业和美乡村。
4.围绕中心，服务大局，支持发展主动有为。一是加大对重大项目投入力度。投入资金47589万元，用于支持老城区排水防涝、城区雨污分流管网提升改造、城区地下供热管道改造、327国道、避灾移民搬迁、店头污水处理提升等项目建设，确保基础设施建设保障有力。二是全力支持县域经济发展。充分发挥各类政策引导作用，全年投入资金2061万元用于民营企业发展奖励支出。投入资金2073万元，用于秦创原、轩辕科技创新平台发展，全年引入落地注册科技型企业35家，外部迁入7家，年度新增入孵企业42家。三是全力保障项目前期谋划。投入资金5291万元，用于重点项目的前期费用和规划编制支出，确保项目规划科学高效。
5.注重绩效，强化管理，优化资源资金配置。一是强化预算绩效管理。实现绩效目标与预算编制、审核、批复，将绩效监控贯穿于预算执行全过程。2024年绩效目标实施全覆盖，涉及项目2772个，金额212576万元；自评2023年度项目2131个，金额203009万元；重点绩效评价11个，金额3458万元。通过强化结果运用，让评价结果成为优化资金管理的重要抓手。二是强化财政管理。为进一步落实政府过紧日子要求，出台《黄陵县进一步厉行节约坚持过紧日子若干措施》，明确对三公经费、一般性支出要求。制定《黄陵县国有企业管理办法（试行）》和《黄陵县国有企业财务管理和监督办法》，健全国有企业管理制度体系。三是防范化解债务风险。建立债务风险动态监测机制，积极筹集资金有效化解政府存量债务，债务率保持在合理区间，债务风险等级处于绿色最低等级。四是加强财政监督。贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》文件精神，强化监督职责，构建“全覆盖、全链条、全方位”财会监督体系，扎实开展严肃财经纪律专项整治、会计和评估领域专项监督检查等，全力维护财经秩序。
2024年，全县财政预算执行总体良好，但仍存在一些问题，主要是：一是财政收入来源单一。我县是资源型县城，财源结构单一，煤炭行业税收占财政收入的比重达90%以上，受经济周期以及煤炭价格波动影响较大，财政抗风险能力不强。二是在财政收支“紧平衡”常态下，积极的财政政策靠前发力，稳增长政策支出需求快速增长，同时政策性、保障性刚性支出需求只增不减，财政运行平衡压力增大。对此，我们将高度重视，切实加以解决。