关于黄陵县2024年财政预算执行情况和2025年财政预算草案的报告
2025年2月7日在黄陵县第十八届人民代表大会第四次会议上
黄陵县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2024年财政预算执行情况和2025年财政预算草案报告如下，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2024年财政预算执行情况
2024年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，贯通落实习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示，紧紧围绕中央、省、市决策部署和县委十七届七次全会工作安排，严格执行县人大及其常委会决议、决定和批准预算要求，坚持稳中求进工作总基调，以“三区一高地”发展目标为统领，以深化“三个年”活动为抓手，加强财政资源统筹，优化调整支出结构，狠抓预算执行管理，为全县经济社会稳步发展提供有力的政策和资金保障，全年财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入
2024年，全县一般公共预算收入完成187527万元，完成调整预算的100.17%，同比下降1.79%，减少3411万元。主要是受煤炭市场价格波动影响，增值税、企业所得税、个人所得税、资源税等主体税种收入下降较多。
主要收入项目完成情况：
各项税收完成139290万元，同比下降15.36%，占一般公共预算收入比重为74.28%。其中：增值税64530万元，同比下降4.06%；企业所得税24382万元，同比下降46.63%；个人所得税1567万元，同比下降32%；资源税21920万元，同比下降9.76%；城市维护建设税13130万元，同比下降2.12%；房产税4158万元，同比增长60.73%；印花税4131万元，同比下降2.75%；城镇土地使用税2399万元，同比增长20.86%；土地增值税609万元，同比增长8.95%；车船使用税845万元，同比增长4.06%；耕地占用税144万元，同比增长71.43%；契税719万元，同比增长44.67%；环境保护税756万元，同比下降8.92%。
非税收入完成48237万元，同比增长82.86%。其中：专项收入15800万元，同比增长1.88%；行政事业性收费6454万元，同比下降14.4%；罚没收入5159万元，同比增长104.4%；国有资源有偿使用收入20726万元，同比增加20038万元；政府住房基金收入98万元，同比增长22.5%。
2.一般公共预算支出
2024年，全县一般公共预算支出完成363815万元，完成调整预算的99.95%，同比下降2.43%，减少9044万元。
按功能科目分类完成情况是：一般公共服务支出32396万元，公共安全支出11316万元，教育支出49985万元，科学技术支出2773万元，文化旅游体育与传媒支出15473万元，社会保障和就业支出45989万元，卫生健康支出17662万元，节能环保支出22692万元，城乡社区支出42194万元，农林水支出47171万元，交通运输支出11912万元，资源勘探工业信息等支出13322万元，商业服务业等支出153万元，金融支出15万元，自然资源海洋气象等支出10592万元，住房保障支出22601万元，粮油物资储备支出959万元，债务付息支出2620万元，债务发行费支出15万元，灾害防治及应急管理支出13815万元，其他支出160万元。
3.“三保”支出情况
2024年，全县“三保”支出127563万元。其中：保工资90937万元，保运转7222万元，保基本民生29404万元。
4.转移支付情况
2024年，中省市共安排我县转移支付收入200113万元，同比增加937万元，其中：返还性收入-12525万元，与上年无变化；一般性转移支付143530万元，同比增加3502万元；专项转移支付收入69108万元，同比减少2565万元。
5.新增一般债券情况
2024年，我县新增政府一般债券12100万元，主要用于隆坊第二小学建设项目3500万元，新区第二小学建设项目3000万元，梨园新区保障性住房C区项目600万元，西安至延安高速铁路项目5000万元；再融资债券2033万元，用于偿还部分到期一般债券本金。2024年末，全县一般债务余额96592万元，未超过省级下达我县一般债务限额105899万元，债务风险总体可控。
（二）政府性基金预算
1.政府性基金预算收入
2024年，全县政府性基金预算收入完成7560万元，完成调整预算的100.33%，同比下降29.81%，减少3210万元，其中：国有土地使用权出让收入6992万元，污水处理费收入568万元。
2.政府性基金预算支出
2024年，全县政府性基金预算支出完成27130万元，完成调整预算的100%，同比增长108.95%，增加14146万元。按功能科目分类完成情况是：农林水支出728万元，城乡社区支出10397万元，资源勘探工业信息等支出1万元，其他支出14749万元，债务付息支出1231万元，债务发行费支出24万元。
3.转移支付情况
2024年，中省市共安排我县转移支付收入9892万元，同比增加8582万元，全部为专项转移支付收入，主要是新增超长期国债项目资金7710万元。
4.新增专项债券情况
2024年，我县新增政府专项债券23000万元，主要用于梨园新区配套基础设施建设项目4000万元，县人民医院迁建项目10000万元，置换债券9000万元。2024年末，全县专项债务余额58600万元，未超过省级下达我县专项债务限额58600万元，债务风险总体可控。
（三）国有资本经营预算收支情况
2024年，全县国有资本经营预算收入完成1444万元，完成调整预算的100%，同比下降69.32%，减少3263万元。
2024年，全县国有资本经营预算支出完成22万元，为上级专项转移支付补助，安排用于国有企业退休人员社会化管理。
（四）社会保险基金预算
2024年，全县社会保险基金预算收入完成28186万元，完成年初预算的101.16%，同比增长8.68%，增加2252万元。
2024年，全县社会保险基金预算支出完成28471万元，完成年初预算的107.55%，同比增长10.28%，增加2655万元。
以上数据为决算初步汇总结果，按程序报市财政局批复后，报请县人大常委会审查批准。
二、财政专户收支情况
2024年，财政部门共保留符合规定的财政专户9个，年初财政专户结余27127万元，本年收入100387万元，本年支出105696万元，年末结余21818万元。
三、2024年财政重点工作完成情况
2024年，全县财税部门时刻关注经济和财税政策变化，积极拓展财源，促进财政增收，创新思路优化预算管理，统筹资金保障重点支出，持续提升财政政策支持力度和财政保障水平，为推动全县经济社会高质量发展提供坚强有力支撑。
1.严征细管、科学谋划，促进财政平稳健康运行。面对煤炭市场不景气的现状，财政部门以组织收入为核心，强化措施，挖潜保收，依法征管，财政收入实现了应收尽收。一是强化征收监管。加强对重点行业、重点税种的监管，大力开展欠税清缴工作，同时加大对非税征收单位监督检查力度，坚决杜绝“跑、冒、滴、漏”，切实做到“颗粒归仓”。二是强化资金统筹。加强预算稳定调节基金、国有资本经营收入的统筹，全年调入预算稳定调节基金2681万元，国有资本经营收入1444万元。三是加强存量资金盘活力度。盘活部门连续结转两年以上的项目资金1.01亿元，提高财政资金使用效益。四是加强向上争取力度。准确把握国家重大政策机遇，研究吃透政策，积极配合相关部门，2024年共争取增发国债项目资金13846万元，超长期国债项目资金7710万元，一般债券项目资金12100万元，专项债券项目资金23000万元，全部用于民生项目、城市基础设施建设、偿还债务等支出。五是加强国有资源统筹。紧盯重点项目，加强部门协作沟通，2024年国有资源有偿使用收入完成20726万元。经过不懈努力，有效缓解了我县财政收支平衡压力，促进财政平稳健康运行。
2.以人为本、关注民生，提升人民生活幸福满意度。坚持人民至上，聚焦群众关心、社会关切，倾心办好民生实事。一是落实稳就业政策。投入资金2464万元，支持全县城镇新增就业1021人，城镇下岗职工实现再就业319人，就业困难人员再就业139人；落实支持高校见习生补助60.76万元，惠及140人。二是健全社会保障体系。投入资金33258万元，支持养老、医保、优抚、残疾人等事业发展。投入资金642万元，落实退休人员养老金标准提标政策，惠及3769人。三是助力健康黄陵建设。投入资金12256万元，用于县人民医院迁建、中医院迁建项目支出；投入资金500万元，免费为全县45至65岁的群众进行脑卒中风险筛查；投入资金328万元，用于基层卫生院和卫生室医疗能力提升。四是推动教育高质量发展。严格落实“两个只增不减”要求，持续改善基础教育办学条件。投入资金21643万元，用于新区第二小学、桥山幼儿园、隆坊第二小学和隆坊第二幼儿园4所学校新建，努力办好一批条件较优、质量较高、群众满意的“家门口”优质学校；投入资金3120万元，用于教师绩效激励资金。2024年教育支出完成49985万元，占财政支出13.74%。五是全力保障民生实事项目落地。全年投入6186万元，用于市民休闲步道建设、太贤敬老院建设、市政供暖提升等民生项目。
3.加大投入、倾斜支出，助力城乡统筹协调发展。着力实施城乡发展一体化战略，不断加大“三农”资金投入力度。一是全面落实惠民政策。全年通过“一卡通”发放耕地地力保护补贴、大豆玉米复合种植、农机具购置补贴资金1404万元，受益群众2.98万人。二是农业保险足额保障。投入资金1515万元，用于“保险+期货”、创新性保险支出，涉及苹果、翡翠梨、中药材、梅花鹿投保事项，惠及农户2691户。三是推进乡村振兴。投入资金11444万元，支持“五新”果园建设，扶持壮大村集体经济、特色产业奖补等，落实窑洞安全提升改造、卫生改厕、清洁取暖等实事，打造宜居宜业和美乡村。
4.围绕中心，服务大局，支持发展主动有为。一是加大对重大项目投入力度。投入资金47589万元，用于支持老城区排水防涝、城区雨污分流管网提升改造、城区地下供热管道改造、327国道、避灾移民搬迁、店头污水处理提升等项目建设，确保基础设施建设保障有力。二是全力支持县域经济发展。充分发挥各类政策引导作用，全年投入资金2061万元用于民营企业发展奖励支出。投入资金2073万元，用于秦创原、轩辕科技创新平台发展，全年引入落地注册科技型企业35家，外部迁入7家，年度新增入孵企业42家。三是全力保障项目前期谋划。投入资金5291万元，用于重点项目的前期费用和规划编制支出，确保项目规划科学高效。
5.注重绩效，强化管理，优化资源资金配置。一是强化预算绩效管理。实现绩效目标与预算编制、审核、批复，将绩效监控贯穿于预算执行全过程。2024年绩效目标实施全覆盖，涉及项目2772个，金额212576万元；自评2023年度项目2131个，金额203009万元；重点绩效评价11个，金额34538万元。通过强化结果运用，让评价结果成为优化资金管理的重要抓手。二是强化财政管理。为进一步落实政府过紧日子要求，出台《黄陵县进一步厉行节约坚持过紧日子若干措施》，明确对三公经费、一般性支出要求。制定《黄陵县国有企业管理办法（试行）》和《黄陵县国有企业财务管理和监督办法》，健全国有企业管理制度体系。三是防范化解债务风险。建立债务风险动态监测机制，积极筹集资金有效化解政府存量债务，债务率保持在合理区间，债务风险等级处于绿色最低等级。四是加强财政监督。贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》文件精神，强化监督职责，构建“全覆盖、全链条、全方位”财会监督体系，扎实开展严肃财经纪律专项整治、会计和评估领域专项监督检查等，全力维护财经秩序。
各位代表，上述工作成绩的取得，是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是人大依法监督和政协民主监督的结果，也是全县各级各部门共同努力的结果。但是，我们也要清醒地看到还存在一些困难和问题：一是财政收入来源单一。我县是资源型县城，财源结构单一，煤炭行业税收占财政收入的比重达90%以上，受经济周期以及煤炭价格波动影响较大，财政抗风险能力不强。二是在财政收支“紧平衡”常态下，积极的财政政策靠前发力，稳增长政策支出需求快速增长，同时政策性、保障性刚性支出需求只增不减，财政运行平衡压力增大。对此，我们将高度重视，努力加以解决。
四、2025年财政预算草案
（一）2025年预算安排思路及编制原则
2025年预算安排的总体思路：
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，按照各级经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，更加主动融入新发展格局，扎实推动高质量发展，深化拓展“三个年”活动，落实积极的财政政策，强化财政资源和预算统筹，支持扩大有效需求，以科技创新引领新质生产力发展，深化财税体制改革，加强财政科学管理，防范化解风险，严肃财经纪律，提高资金使用效益和政策效能，助力经济回升向好，群众生活品质持续提升，高质量完成“十四五”规划目标任务，打牢“十五五”开局基础，为奋力谱写中国式现代化建设的黄陵新篇章提供坚实保障。
2025年预算编制的原则：
一是坚持以政领财。全面贯彻落实县委、县政府重大战略部署保障支撑，落实积极的财政政策要求，强化政策统筹，确保同向发力、形成合力，更好发挥财政宏观调控作用，有力支撑县域经济和社会高质量发展。
二是坚守民生底线。坚持以人民为中心，进一步健全重大民生支出事项事前评估机制，坚持尽力而为、量力而行，确保民生政策与经济发展水平和财力状况相适应，推动民生福祉持续改善。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，加强财力统筹，切实增强财政“三保”能力，兜牢兜实“三保”底线。
三是确保收支平衡。坚持稳中求进、量入为出，在确保财政收支平衡的基础上科学编制财政收入预期目标，同时强化财政支出韧性，保持适度支出强度，重点保障教育高质量发展、医疗深化改革、高新技术产业发展等事项。
四是坚持提质增效。推动提升项目储备质量，根据项目成熟度安排预算，预算安排向农业产业高质量发展、壮大实体经济、民生实事等倾斜，推动财政靠前发力，发挥财政资金引导撬动作用，增强经济“造血”功能。
五是习惯过紧日子。从严落实习惯过紧日子要求，大力优化支出结构，严格控制一般性支出，勤俭办一切事业，完善全过程预算绩效管理机制，推动预算与绩效融合，提高财政资源配置效率。
（二）一般公共预算安排草案
1.一般公共预算收入
2025年，全县一般公共预算收入计划安排200700万元，较上年完成数187527万元增长7%，增加13173万元。
主要收入项目安排情况：
税收收入154670万元，较上年完成数139290万元增长11.04%，增加15380万元，其中：增值税66839万元，企业所得税30700万元，个人所得税1583万元，资源税21720万元，城市维护建设税13787万元，耕地占用税计划安排7134万元。非税收入46030万元，较上年完成数48237万元下降4.58%，减少2207万元。其中：专项收入15449万元，行政事业性收费6983万元，罚没收入1083万元，国有资源有偿使用收入22434万元，政府性住房基金收入81万元。
2025年，全县一般公共预算收入200700万元，加上税收返还-12525万元、一般性转移支付收入137663万元、专项转移支付收入30000万元、上年结转5074万元，收入总计360912万元。
2.一般公共预算支出
2025年，全县一般公共预算支出计划安排360912万元，同比增长2.58%，增加9090万元。其中县级支出321314万元，专项转移支付支出30000万元，上解支出9598万元。
按功能科目分类安排情况是：一般公共服务支出43441万元；公共安全支出8972万元；教育支出47314万元；科学技术支出1854万元；文化旅游体育与传媒支出6982万元；社会保障和就业支出54357万元；卫生健康支出15310万元；节能环保支出20004万元；城乡社区支出17737万元；农林水支出31878万元；交通运输支出7312万元；资源勘探信息等支出25994万元；商业服务业等支出158万元；金融支出57万元，自然资源海洋气象等支出7467万元；住房保障支出14350万元；粮油物资储备支出407万元；灾害防治及应急管理支出3546万元；预备费支出5000万元，债务付息支出39174万元。
按经济科目分类安排情况是：用于机关工资福利支出42806万元；机关商品和服务支出18560万元；机关资本性支出40154万元；对事业单位经常性补助88353万元；对事业单位资本性补助45396万元；对企业补助2918万元；对企业资本性支出10000万元；对个人和家庭补助支出25674万元；对社会保障基金补助20837万元；债务利息及费用支出39174万元；预备费5000万元，其他支出12442万元。
“三保”支出安排情况：按照中省市制定的范围和标准，经过测算，2025年全县“三保”资金需求139866万元，已在一般公共预算支出中足额编制，其中：保工资97652万元，保运转7070万元，保基本民生35144万元。
“三公”经费支出安排情况：2025年全县“三公”经费支出安排956.9万元，同比下降0.3%，减少2.9万元，下降的主要原因是严格落实政府过紧日子的思想，从严控制一般性支出，不断压缩“三公”经费预算规模。其中，因公出国（境）费预算100万元，同比下降4.7%，减少5万元，主要是严控外出支出，从严审批因公出国（境）事项；公务用车购置费预算400万元，与上年持平，主要是执法执勤和专业技术用车使用年限较长，在陆续更新；公务用车运行维护费预算456.9万元，同比增长0.4%，增加2.1万元，主要是新增森林防火应急车辆1台；公务接待费预算为0，较上年无变化。
（三）政府性基金预算安排草案
1.政府性基金预算收入
2025年，全县政府性基金预算收入计划安排5215万元，较上年完成数7560万元下降31.02%，减少2345万元。
主要收入项目安排情况：
（1）国有土地使用权出让收入计划安排4705万元，占基金收入预算的90.23%，较上年完成数6992万元下降32.71%，减少2287万元。
（2）城市基础设施配套费收入计划安排10万元，占基金收入预算的0.19%，较上年完成数增长100%。
（3）污水处理费收入计划安排500万元，占基金收入预算的9.58%，较上年完成数568万元下降11.97%，减少68万元。
2025年，全县政府性基金预算收入5215万元，加上专项转移支付收入667万元，收入总计5882万元。
2.政府性基金预算支出
2025年，全县政府性基金预算支出计划安排5882万元，其中：县级支出5073万元，专项转移支付支出667万元，上解支出142万元。
按功能科目分类安排情况是：城乡社区支出5073万元，主要用于农业生产发展、土地征收补偿等；农林水支出667万元，主要用于水库移民补助及基础设施建设。
（三）国有资本经营预算安排草案
2025年，全县无国有资本经营预算收入及支出安排。
（四）社会保险基金预算安排草案
2025年，全县社会保险基金收入计划安排29561万元，加上上年结余17万元，收入总计29578万元。社会保险基金支出计划安排29453万元，年末滚存结余125万元，支出总计29578万元。
五、2025年财政工作重点
2025年，县财政依然面临诸多困难和挑战，我们将认真落实上级各项决策部署，努力抓好财政各项工作，为全县经济社会高质量发展提供坚实的财力支撑。
1.稳中求进，抓好财政资源统筹，服务县域经济发展。一是把稳收入摆在首要位置，加强收入统筹，完善涉税信息共享机制，促进税收收入完成预期目标。不断强化各单位主体责任，将依法依规取得的各类收入纳入预算管理。二是深挖资产盘活、资源出让等方面的增收潜力，围绕重点项目、国有资产处置、国有土地出让等事项，稳定非税收入预期。三是加强资产统筹，将单位新增资产与存量资金挂钩，鼓励闲置资产调剂使用，推动资产管理与预算管理有效结合。
2.全力以赴，奋力抢抓政策机遇，积极争取上级支持。抓住2025年积极的财政政策机遇，发挥“两重”“两新”的撬动作用，以超常思维、超常节奏、超常举措抓落实，强化部门配合，谋划一批符合我县实际的高质量项目，全力争取更多超长期国债、专项债券、中央预算内投资和试点示范项目，把政策含金量转化为实实在在的获得感、撬动力，不断增强财政综合保障能力。
3.持续用力，全力保障民生投入，提高群众满意度。坚持人民至上，完善政策、加大投入力度，将改善民生和激发内需潜力结合起来。一是突出就业导向，统筹就业专项资金、衔接专项资金，大力支持开展职业技能培训、就业政策宣传、重点群体创业贷款贴息、外出就业交通补助等措施，保障群众就业率。二是保障教育投入，健全保障经费机制，落实县委、县政府教育高质量发展部署，支持集团化办学、“名校+”、营养餐计划补助、教育基础设施投入，推动教育优质均衡发展。三是促进卫生健康事业发展，围绕深化医药卫生体制改革，设立深改专项资金，支持健全公共卫生服务体系，促进医疗资源均衡布局，努力为人民群众提供更加优质高效的卫生健康服务。四是持续推进乡村振兴，以创建国家乡村示范县为契机，借鉴“千万工程”经验，发展乡村富民产业，做好“土特产”文章，提高农业综合效益，拓宽农民增收渠道，优化衔接资金投向，优先支持发展联农带农产业和基础设施建设，巩固拓展脱贫攻坚成果。
4.压实责任，坚决守牢工作底线，促进财政运行可持续。
一是筑牢兜实“三保”底线，始终把“三保”摆在财政工作的最优先位置，严格按照“三保”清单保证项目和标准，足额安排预算。二是全面贯彻落实防范地方政府隐性债务风险工作的决策部署，坚持新发展理念，加强政府债务管控，积极争取国家一揽子化债政策，用足用好政策，逐步化解存量债务，坚决遏制隐性债务增量。三是加强财会监督，聚焦财经纪律专项整治、预算执行常态化监督等方面，组织开展财会监督专项行动，进一步严肃财经纪律，完善财会监督结果与预算安排、资金管理相挂钩机制，提升监督效能。
5.提高站位，涵养过硬政治定力，强化党建引领开新局。一是更加注重政治建设，始终把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为首要政治任务，坚定以政领财、以财辅政，把践行“两个维护”作为最高政治原则和根本政治规矩，确保上级决策部署在财政系统见行动见实效。二是加强党风廉政建设，扛牢主体责任，认真履行“一岗双责”，严格内控制度，定期开展廉政教育和警示教育，扎实推进作风建设，引导党员干部守好廉洁自律的底线。三是牢固树立以人民为中心的发展思想，支持教育、医疗卫生、乡村振兴、社会保障和节能环保等，推动普惠性、基础性、兜底性民生建设，切实以为民服务的新成效、营商环境的新提升、作风改进的新气象，开创财政工作新局面。
各位代表，2025年是“十四五”规划的收官之年，落实好各项财政政策任务艰巨。我们将深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，在县委、县政府的坚强领导下，主动接受县人大的监督和指导，认真听取县政协的意见和建议，迎难而上、埋头苦干，以坚如磐石的信心、只争朝夕的劲头、坚韧不拔的毅力，一步一个脚印把财政高质量发展推向前进，为谱写黄陵发展新篇章而努力奋斗！
黄陵县2024年预算执行情况与2025年预算草案附表.xlsx