黄陵县人民政府
关于2023年财政决算的报告
（2024年11月7日在县十八届人大常委会第二十三次会议上）
县财政局局长 牛小宇
主任、各位副主任、各位委员：
县十八届人大三次会议上，县政府向大会提交了2023年财政预算执行情况的报告。经市财政局审核批准后，受县政府委托，现将黄陵县2023年财政收支决算情况报告如下，请予审议。
一、2023年财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
2023年，全县一般公共预算收入190938万元，完成调整预算的100.12%，同比下降8.16%，减收34892万元。其中：税收收入164559万元，完成调整预算的100.03%，同比下降8.17%，减收33042万元；非税收入26379万元，完成调整预算的100.69%，同比下降7.94%，减收1850万元。
2023年，全县上划中央收入379780万元，同比增长28.88%，增加85112万元；上划省级收入294236万元，同比增长75.50%，增加126580万元；上划市级收入112630万元，同比增长100%。一般公共预算收入190938万元加上上划中省市收入，全县区域内实现财政总收入977584万元，同比增长9.83%，增加87522万元。
2023年,全县一般公共预算支出372859万元，完成调整预算的95.88%，同比下降13.29%，减支57169万元。主要支出完成情况：一般公共服务支出35216万元，公共安全支出12129万元，教育支出47119万元，科学技术支出2695万元，文化旅游体育与传媒支出4793万元，社会保障和就业支出43541万元，卫生健康支出19241万元，节能环保支出22514万元，城乡社区支出25212万元，农林水支出45649万元，交通运输支出18107万元，资源勘探信息等支出32569万元，商业服务业等支出232万元，自然资源海洋气象等支出8323万元，住房保障支出41097万元，粮油物资储备支出1092万元，灾害防治及应急管理支出10277万元，债务付息支出2700万元，债务发行费支出22万元，其他支出331万元。
2023年全县一般预算收支平衡情况：
一般公共预算收入190938万元，加上上级补助收入199409万元,债券转贷收入19977万元，上年结余4285万元，调入预算稳定调节基金2453万元、调入国有资本经营预算4707万元，全县一般公共预算收入总计421769万元。
一般公共预算支出372859万元，加上上解支出14639万元，债务还本支出14103万元，安排预算稳定调节基金2681万元，调出资金1481万元，全县一般公共预算支出总计405763万元。收支相抵，结余16006万元，全部结转下年支出，全县一般公共预算收支实现平衡。
2023年全县“三公”经费支出992万元，同比下降0.40%，减少4万元。其中：因公出国（境）费0万元，较上年无变化；公务用车购置费350万元，增加88万元，主要是上级工作要求，执法公务用车配备增加；公务用车运行维护费642万元，同比下降12.53%，减少92万元，主要是严控公务用车，压缩单位用车频次；公务接待费0万元，较上年无变化。
（二）政府性基金收支决算情况
2023年，全县政府性基金收入完成10770万元，完成调整预算的100.46%，同比增长65.34%，增收4256万元。政府性基金支出完成12984万元，完成调整预算的97.05%，同比增长6.73%，增支819万元。
政府性基金收入10770万元，加上上级补助收入1310万元，调入资金1481万元，上年结余818万元，收入总计14379万元，同比增长1390万元。政府性基金支出总计12984万元，加上上解上级支出1000万元，收支相抵，结余395万元，全部结转下年支出，全县政府性基金收支实现平衡。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2023年，全县国有资本经营预算收入完成4707万元，全部为石油石化企业利润收入，加上上级补助22万元，收入总计4729万元。国有资本经营支出22万元，用于国有企业退休人员社会化管理支出，加上国有资本经营调出资金4707万元，用于国有企业遗留问题及乡村振兴、环境保护等方面支出，全县国有资本经营预算收支实现平衡。
（四）社会保险基金收支决算情况
2023年，全县社会保险基金收入25934万元，完成年初预算的108%，同比增长16.75%，增收3837万元。加上上年结余185万元，收入总计26119万元。全县社会保险基金支出25817万元，同比增长10.69%，增支2495万元。收支相抵，年末滚存结余302万元。
（五）转移支付安排情况
2023年，中省市共下达我县转移支付资金199409万元，同比增加187822万元，主要原因是省以下财政体制改革税收返还基数增加。其中：返还性收入-12525万元，与上年无变化；一般性转移支付179271万元，同比增加178372万元；专项转移支付收入32663万元，同比增加9450万元。
（六）政府债务情况
2023年省财政厅代我县公开发行政府一般债券9400万元，主要用于：东关片区棚户区改造项目6390万元，梨园新区保障房C区项目3000万元，小型水库工程划界确权10万元；再融资一般债券10577万元，用于偿还部分到期一般债券本金。
2023年共偿还债务本金14103万元，全县一般债务余额85001万元，未超过省级下达我县的一般债务限额98200万元，债务风险总体可控。
(七)财政专户收支情况
2023年，财政部门共保留符合规定的财政专户6个，年初财政专户结余28587万元，本年收入106493万元，本年支出108120万元，年末结余26960万元。
二、2023年财政主要工作情况
2023年，财政部门认真贯彻落实县委县政府对财政工作的部署和要求，强化措施，狠抓落实，财政运行平稳有序，各项改革不断深化，职能作用有力发挥，主要工作体现在以下方面：
（一）坚持多管齐下，提升财政保障能力。一是加强财政收入征管。面对煤炭市场价格下滑、财政体制改革等多重因素影响，财税部门加大税源信息共享，定期会商分析研判财税收入形势，加强对重点行业、重点企业、重点项目税源管控，堵塞税收征管漏洞，确保应收尽收。二是全力做好对上争取。密切关注上级政策及专项资金投向动态，积极谋划储备项目，加强与省市主管部门衔接,千方百计争取更多支持。三是统筹盘活财政资金。强化财政资金动态监控，严格落实存量资金管理政策，对结余的专项资金及时收回，避免资金闲置沉淀。全年盘活存量资金8451万元，重点用于乡村振兴、教育、基本民生等领域。
（二）坚持统筹兼顾，推动中心工作完成。发挥财政“以政领财、以财辅政”作用，锚定“三个年”活动和“三区一高地”战略部署，助推完成财政中心工作。一是支持实施乡村振兴战略。全年投入财政衔接资金10402万元，用于巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，其中产业项目比例达到60%以上。落实中央耕地保护政策，建设高标准农田1万亩，亩均财政投入达到1500元。完善耕地保护激励机制，支持推广玉米增密度、大豆玉米带状复合种植等农业先进技术，落实耕地地力保护、农机购置、实际种粮农民补贴1290万元。二是全力支持县域经济发展。充分发挥各类政策引导作用，投入10272万元支持我县《进一步提振信心恢复活力奋力实现经济社会健康发展措施》政策落地，发行100万元电子消费券，兑现“五上”企业入库奖励资金264万元，中小企业发展资金682万元，支持国家高新技术企业创建、科技中小企业创新等奖励资金631万元，有力地提升县域经济活力。三是全面落实优化营商环境。严格执行政府采购支持中小企业发展政策，加大面向中小企业采购力度和小微企业价格评审优惠幅度，将政府采购工程面向中小企业的预留份额阶段性提高至40%以上政策延续至年底，全面免收政府采购投标保证金、质量保证金等。四是全力支持科技创新驱动发展。全年安排科技、人才专项资金4000万元，用于秦创原科技中心发展、科技型企业培育，支持引进高层次专业人才187名。
（三）坚持人民至上，群众福祉不断增强。办好民生实事，聚焦群众关切、社会关心事项，用心用情解决急难愁盼问题。一是落实就业优先政策。安排就业补助资金1552万元，实现“春风行动”服务就业1.2万人次，实现工资性收入2.2亿元，促进重点群体创业就业。二是推动教育事业稳步发展。严格落实“两个只增不减”，全县教育支出达到47119万元，占一般公共预算支出的12.63%，启动教育综合改革，实现17所学校集团化办学，“名校+”合作办学覆盖全学段，完成28所学校硬件改造提升，支持全县师资建设，优质教育资源供给更加均衡。三是持续提高社会保障水平。2023年投入9419万元，全面做实机关事业单位职业年金。城乡居民基础养老金最低标准提高到172.5元/人月，增长5.52%；城乡居民医保缴费财政补助标准提高到640元/人年，增长5.00%；城市低保标准提高到8160元/人年、农村低保标准提高到6000元/人年，分别增长11.51%和11.13%，支持做好优抚、残疾人保障等社会事业。四是统筹城乡协同发展。投入34264万元实施新型城镇化项目36个，完成窑洞安全提升、农村厕所革命、避灾移民搬迁等项目。投入11090万元，完成一批市政设施“微改造”“微提升”，用于老旧小区改造、燃气管道改造、排水防涝设施建设、雨污分流等城市更新项目。
（四）坚持改革创新，促进财政管理提升。一是规范预算管理。坚持“零基预算”改革，打破基数概念和支出固化僵化格局，强调项目全生命周期管理，牢固树立“先谋事、再给钱”理念。强化预算刚性约束，严格执行年度预算，严禁无预算、超预算支出。二是防范化解政府性债务风险。牢牢守住不发生债务风险底线。实行政府债务常态化监测，严格落实隐性债务化解计划，将债务率控制在合理区间。三是积极发挥直达资金使用效益。通过优化拨付流程，简化审批程序，确保资金及时到位。加强对直达资金绩效管理和监督检查，定期对重点项目进行监控调度，督促加快项目实施进度，提高直达资金支付进度，发挥直达资金效益。2023全年上级共下达直达资金22012万元，完成支付18193万元，支出进度为82.65%，有力的支持我县经济社会的发展。四是全面实施预算绩效管理。牢固树立绩效观念，切实加强成本控制，落实项目预算资金“绩效事前批复、执行中监控、完成后评价”全流程监控机制，及时纠正预算执行偏差和不足。全年纳入财政支出项目绩效目标管理3253个，项目金额244463万元。完成绩效目标跟踪监控项目1347个，项目金额109329万元。对2022年财政支出项目绩效开展自评2431个，项目金额253624万元。开展财政项目支出重点绩效评价11个，项目金额28511万元。评价结果优级等次8个，良级等次3个，绩效评价结果应用整改项目3个。
2023年，全县财政预算执行总体良好，但仍存在一些问题，主要是：财政收入结构较为单一，煤炭价格变化较大，制约财政收入稳定增长；“三保”、化解债务、生态环保等刚性支出不断加大，财政收支矛盾十分突出；财政绩效管理有待加强，资金使用效益还有提升空间等。对此，我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以解决。