关于2021年财政决算的报告
（2022年10月27日在黄陵县十八届人大常委会第五次会议上）
在十八届人大一次会议上，县政府向大会提交了2021年财政预算执行情况的报告。经省市财政部门审核批准后，受县政府委托，现将黄陵县2021年财政收支决算情况报告如下，请予审议。
一、2021年财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
2021年，全县一般公共预算收入303667万元，完成调整预算的100.4%，同比增长34.8%，增收78320万元。其中：税收收入282206万元，完成调整预算的100.2%，同比增长38.9%，增收78972万元；非税收入21461万元，完成调整预算的102.4%，同比下降2.9%，减收652万元。
2021年，全县上划中央收入207753万元，同比增长15.6%，增加27985万元；上划省级收入128842万元，同比增长34.1%，增加32801万元。一般公共预算收入加上上划中省收入，全县区域内实现财政总收入640262万元，同比增长27.8%，增加139106万元。
2021年,全县一般公共预算支出307538万元，完成调整预算的102.3%，同比增长22.2%，增支55790万元。主要支出项目完成情况：一般公共服务支出32742万元，国防支出400万元，公共安全支出13040万元，教育支出36459万元，科学技术支出303万元，文化旅游体育与传媒支出6815万元，社会保障和就业支出54721万元，卫生健康支出18073万元，节能环保支出15311万元，城乡社区支出42000万元，农林水支出40546万元，交通运输支出13532万元，资源勘探工业信息等支出7493万元，商业服务业等支出361万元，金融支出92万元，自然资源海洋气象等支出5055万元，住房保障支出12928万元，粮油物资储备支出377万元，灾害防治及应急管理支出4997万元，其他支出106万元，债务付息支出2163万元,债券发行费用支出24万元。
2021年全县收支平衡情况是：
一般公共预算收入303667万元，加上上级补助收入13980万元,债券转贷收入21961万元，上年结余3089万元，调入预算稳定调节基金474万元、国有资本经营预算1935万元，全县一般公共预算收入总计345106万元。
一般公共预算支出307538万元，加上上解支出13892万元，债务还本支出16969万元，安排预算稳定调节基金476万元，全县一般公共预算支出总计338875万元。
收支相抵，结余6231万元，全部结转下年支出，全县一般公共预算收支实现平衡。
2021年，全县“三公”经费支出1106万元，较年初预算增长12.9%，增加126万元，同比下降3.1%，减少35万元。其中：因公出国（境）费0万元，与上年无变化；公务用车购置费213万元，同比减少40万元，主要是严控公务车辆更新规模；公务用车运行维护费842万元，同比增加6万元，主要是2021年疫情防控转入常态化后，全县生产生活全面有序恢复，单位业务用车次数增多，加之石油价格上涨影响；公务接待费51万元，同比减少1万元，主要是严格执行中央八项规定，从严控制接待规模、标准和陪同人数。
（二）政府性基金收支决算情况
2021年，全县政府性基金收入3759万元，完成调整预算的100.8%，同比下降70.9%，减收9161万元。政府性基金支出13860万元，完成调整预算的108%，同比下降53%，减支15613万元。
政府性基金收入3759万元，加上上级补助收入947万元，转贷新增专项债券收入8700万元，上年结余824万元，收入总计14230万元。政府性基金支出总计13860万元，收支相抵，结余370万元，全部结转下年支出，全县政府性基金收支实现平衡。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2021年，全县国有资本经营收入1935万元，为石油石化企业利润收入，加上上级补助34万元，收入总计1969万元。国有资本经营支出34万元，安排用于企业退休人员社会化管理补助；调入一般公共预算1935万元，用于国有企业遗留问题及乡村振兴、环境保护等方面支出，支出总计1969万元，全县国有资本经营预算收支实现平衡。
（四）社会保险基金收支决算情况
2021年，全县社会保险基金收入21674万元，完成年初预算的100%，同比增长10%，增收2038万元。加上上年结余513万元，收入总计22187万元。全县社会保险基金支出21587万元，同比增长11%，增支2114万元。收支相抵，年末滚存结余600万元。
（五）转移支付安排情况
2021年，中省市共下达我县转移支付资金13980万元，同比减少23233万元，其中：返还性收入-12525万元，一般性转移支付4264万元，专项转移支付22241万元。
（六）政府债务情况
2021年共偿还债务本金16969万元，年末全国政府性债务系统锁定债务余额90197万元，其中：一般债务余额73997万元，专项债务余额16200万元。未超过116907万元的债务限额（一般债务限额100707万元，专项债务限额16200万元）。
2021年省财政代我县公开发行政府债券30661万元，其中：新增一般债券4994万元，再融资债券16967万元，新增专项债券8700万元。新增债券主要用于老城区雨污分流、棚户区改造安置房建设及老旧小区改造、新区供热等项目支出。
（七）财政专户收支情况
2021年，财政部门共保留符合规定的财政专户8个。2021年年初财政专户结余23910万元，本年收入81168万元，本年支出78215万元，年末结余26863万元。
二、2021年财政主要工作情况
2021年，财政部门认真贯彻落实县委、县政府对财政工作的部署和要求，强化措施，狠抓落实，财政运行平稳有序，各项改革不断深化，收支规模大幅增加，职能作用充分发挥。主要工作体现在以下三个方面：
（一）坚持综合施策，财政保障能力大幅提升。一是全面强化组织收入管控。坚持逐月、逐科目落实收入任务，按征收主体夯实征管责任，按月做好预算执行分析，及时跟进协调督促，促使收入保持了较好的连续增长态势。二是全力加强组织收入。加强税收征管，堵漏挖潜增收成效显著，全年累计入库稽查查补税款2711万元，风险评估入库507万元，清缴入库欠税574万元。科学组织税收风险应对，定期开展风险管理业务培训，积极实施风险应对复查整改及风险指标验证，全年共完成实时风险应对任务、全面风险任务593条，查补税款及滞纳金701万元。强化非税收入征缴，做到“抓大不放小”，实现应收尽收，专项收入、政府住房基金收入、国有资源有偿使用收入分别增长52%、30%和8%。三是持续做好向上争取工作。全年共争取到位新增一般债券及再融资债券资金21961万元，专项债券资金8700万元，中央直达资金19898万元。正是征管措施和向上争取力度的加强，2021年,我县财政收支规模创历史新高，全县一般预算收入完成303668万元，同比增长34.8%，增收78321万元；全县财政支出完成307538万元，同比增长22.2%，增支55790万元，有效保障了全县经济社会持续健康发展。
（二）聚焦重点领域，支持保稳定稳增长成效明显。坚决兜牢“三保”底线，坚持保工资、保运转、保基本民生在财政预算安排和执行中的优先顺序，健全动态监控机制，强化风险研判，确保全面实现“三保”目标。2021年全县民生相关支出246803万元，占一般公共预算支出的80.25%。一是全面落实城乡困难群众救助政策。全年累计发放城乡低保1099万元、城乡特困供养补助334万元，残疾人两项补贴335万元，临时救助1212万元，城乡医疗救助516万元。安排就业和再就业专项资金1621万元，用于落实就业困难人员社会保险、公益性岗位工资、农村公益专岗、扶贫基地等就业补助政策。进一步推进机关事业养老保险事业，一次性解决在职干部职工职业年金单位缴费欠费记实15260万元。二是支持教育均衡发展。安排班主任补贴及农村教师补贴1136万元，教师、学生体检费107万元，家庭困难学生生活补助及助学金333万元，“名校+”合作办学经费350万元，投入1275万元支持校舍安全及义务教育薄弱环节改善与能力提升工程，保障教育事业均衡发展。三是提升公共卫生体系建设。落实应对新冠疫情防控专项资金1257万元，专项用于提升县级医疗机构防控体系建设和处置能力建设，确保全民核酸检测、应急防控物资储备及隔离酒店储备等重点项目的完成。安排1480万元保障基层医疗卫生机构开展公共卫生服务及推进国家基本药物制度稳步实施。财政直接支付高龄老人保健生活补贴708万元，用于提升高龄老人生活水平。安排残疾人事业发展专项资金393万元，推进残疾人儿童康复、重度残疾人托养及残疾人自主创业等关爱残疾人项目的实施。四是发展社会文化事业。支持文化惠民工程，全年投入2265万元，支持文化艺术中心改造，图书馆分馆（河西小学）新书采购，上畛子革命旧址场景复原展品采购，文化馆、图书馆免费开放，小石崖中宜游击队革命旧址保护；支持文化旅游发展、旅游宣传，电影、图书下乡，戏曲进村惠民演出；支持电视、广播事业发展；成功举办“十四运”山地自行车赛。五是打赢打好三大攻坚战。全面推进乡村振兴战略，围绕乡村振兴发展任务、农业特色优势产业和村集体经济发展等方面，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，统筹各类功能互补、用途衔接资金。全年投入农业产业、村级组织及农村环境、卫生、人才、教育、文化领域资金20579万元。持续推进污染防治攻坚，投入16958万元开展碧水、蓝天、青山、净土保卫战。坚持“化存量、控增量”，实行政府债务常态化监测，严格落实隐性债务十年化解计划，将债务率控制在合理区间。六是提升城乡基础设施。安排25445万元用于老旧小区改造、327国道建设规费、老城区供热管网改造、新区供热中心建设、停车场建设、水库安全运行等。七是保障社会稳定发展支出4976万元。主要用于支持涉法涉诉、法律援助、司法救助、扫黑除恶及平安黄陵建设303万元；支持煤炭安全生产、地质灾害治理1664万元；支持防汛、防火等自然灾害救助2186万元。
（三）严格依法理财，财政管理不断规范。一是用好直达资金，实现惠企惠民。建立直达资金台账，依托直达资金监控系统及时跟踪监控预算资金分配情况，督促已形成实际支出的直达资金支付数据录入，做到“每日一录入、每日一刷新、一周一报送”。2021年全县共收到直达资金19898万元，已全部下达各部门，截止12月底已支付19891万元，支出进度为99.97%。直达资金对保障我县“六稳”“六保”工作发挥了较大作用，提高县级财政保障能力，实现惠企利民。二是全面实施预算绩效。2021年，全县纳入财政支出绩效目标管理和监控的项目1818个，项目金额162400万元；纳入部门整体绩效支出目标管理55个部门。完成2020年财政支出项目绩效自评1770个，项目金额155110万元；部门整体支出评价单位2个,同时开展重点项目绩效评价16个，项目金额15547万元，评价结果优等次10个，良等次6个，财政重点支出项目评价结果应用核减预算指标14万元。将全县55个部门（含240下属单位）全部纳入县级目标责任考核中，努力提升预算绩效管理水平。三是加强镇办财政管理。完善镇办财政相关规章制度、业务流程，全力推进基层财政所规范运行，提高镇办财政管理水平，打通了镇办财政资金监管的“最后一公里”。四是深化国有资产管理改革。持续落实向人大常委会报告国有资产管理工作制度，自觉接受监督指导，不断改进和加强工作。在全县组织开展行政事业单位资产清查工作，出台《黄陵县行政事业单位国有资产管理办法》，在摸清资产“家底”，理顺管理体制上取得突破。五是严控政府投资成本。全年完成483个项目预决算评审，送审金额157993万元，审核后金额142610万元，审减率为9.7%，节约财政资金15383万元。六是持续推进预决算公开。2021年政府预决算和部门预决算全部实现了公开时间、平台、内容和格式的“四统一”，自觉接受社会监督，促进资金更加安全高效使用。
2021年，全县财政预算执行总体好于预期，取得了较好成绩，但也还存在一些困难和问题：一是财政收入增长空间越来越小。经济发展进入新常态，我县“煤财政”收入格局没有改变，新财源拉动作用不够明显，受煤炭产量和价格影响，支撑收入增长的动力趋弱。二是收支平衡难度越来越大。刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出。三是各部门向上向外争取方面意识不强、力度不够，等靠思想仍然严重。四是财政管理能力仍需提升。预算执行刚性约束不强、预算调整、调剂较多等问题不同程度存在，财政基础管理和预算管理还需要加强。对此，我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以解决。