各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2023年预算执行情况和2024年预算草案报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2023年财政预算执行情况
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，财政部门坚持稳中求进工作总基调，扎实开展“三个年”活动，加力提效实施积极的财政政策，全力做好“六稳”“六保”工作，不断增强财政保障能力，有力促进全县经济社会持续健康发展。
（一）全县财政预算收支执行情况
1.一般公共预算收支执行情况
2023年，全县一般公共预算收入完成190938万元，完成调整预算的100.1%，其中：税收收入完成164559万元，非税收入完成26379万元。
2023年，全县一般公共预算支出完成372859万元，同比下降13.3%，减少57169万元。按照科目分类完成情况是：一般公共服务支出35216万元，公共安全支出12129万元，教育支出47119万元，科学技术支出2695万元，文化旅游体育与传媒支出4793万元，社会保障和就业支出43541万元，卫生健康支出19241万元，节能环保支出22514万元，城乡社区支出25212万元，农林水支出45649万元，交通运输支出18107万元，资源勘探信息支出32569万元，商业服务业支出232万元，自然资源海洋气象支出8323万元，住房保障支出41097万元，粮油物资储备支出1092万元，灾害防治及应急管理支出10277万元，债务付息支出2700万元，债务发行费支出22万元，其他支出331万元。
2023年，中央、省、市共安排我县转移支付收入194940万元，同比增加183353万元（主要是财政体制改革后增加资源税省级返还基数），其中：返还性收入-12525万元，与上年无变化；一般性转移支付收入140232万元，同比增加189159万元;专项转移支付67233万元，同比减少5806万元。
2023年，我县争取政府一般债券9400万元，主要用于：东关片区棚户区改造项目6390万元，梨园新区保障房C区项目3000万元，小型水库工程划界确权10万元；再融资一般债券10577万元，用于偿还部分到期一般债券本金。全县一般债务余额85001万元，未超过省级下达我县的一般债务限额98200万元，债务风险总体可控。
2.政府性基金预算
2023年，全县政府性基金收入完成10770万元，完成调整预算的100.5%，同比增长65.3%，增加4256万元，其中：国有土地使用权出让收入10193万元，城市基础设施配套费收入17万元，污水处理费收入560万元。
2023年，全县政府性基金支出完成12984万元，同比增长6.7%，增加819万元。按照科目分类完成情况是：社会保障和就业支出930万元,城乡社区支出10743万元,其他支出578万元,债务付息支出733万元。
2023年，我县新增政府专项债券14700万元，主要是西延高铁黄陵承担部分。全县专项债务余额35600万元，未超过省级下达我县的专项债务限额35600万元，债务风险总体可控。
3.国有资本经营预算
2023年，全县国有资本经营预算收入完成4707万元，完成调整预算的100%，同比增长167%，增加2947万元。
2023年，全县国有资本经营预算支出完成22万元，为上级专项转移支付补助，安排用于国有企业退休人员社会化管理支出。
4.社会保险基金预算
2023年，全县社会保险基金收入完成25934万元，完成年初预算的108%，同比增长13%，增加3027万元。全县社会保险基金支出完成25817万元，完成年初预算的108%，同比增长10%，增加2493万元。
以上数据为决算初步汇总结果，按程序报市财政局批复后，报请县人大常委会审查批准。
（二）财政专户收支情况
2023年，财政部门共保留符合规定的财政专户9个，年初财政专户结余26863万元，本年收入116646万元，本年支出112331万元，年末结余31178万元。
二、2023年财政主要工作情况
（一）坚持多管齐下，提升财政保障能力。一是加强财政收入征管。面对煤炭市场价格下滑、财政体制改革等多重因素，财税部门加大税源信息共享，定期会商分析研判财税收入形势，加强对重点行业、重点企业、重点项目税源管控，堵塞税收征管漏洞，确保应收尽收。依法依规做好非税收入收缴，加强国有土地出让收入管理，确保非税收入颗粒归仓。二是全力做好对上争取。密切关注上级政策及专项资金投向动态，积极谋划储备项目，加强与省市主管部门衔接,千方百计争取更多支持，2023年共争取上级补助资金21.3亿元。三是统筹盘活财政资金。强化财政资金动态监控，严格落实存量资金管理政策，对结余的专项资金及时收回，避免资金闲置沉淀。全年盘活存量资金8451万元，重点用于乡村振兴、教育、基本民生等领域。
（二）坚持统筹兼顾，推动中心工作完成。发挥财政“以政领财、以财辅政”作用，锚定“三个年”活动和“三区一高地”战略部署，助推完成财政中心工作。一是支持实施乡村振兴战略。全年投入财政衔接资金10402万元，用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，其中产业项目比例达到60%以上。落实中央耕地保护政策，建设高标准农田1万亩，亩均财政投入达到1500元。完善耕地保护激励机制，支持推广玉米增密度、大豆玉米带状复合种植等农业先进技术，落实耕地地力保护、农机购置、实际种粮农民补贴1290万元。二是全力支持县域经济发展。充分发挥各类政策引导作用，投入10272万元支持我县《进一步提振信心恢复活力奋力实现经济社会健康发展措施》政策落地，发行100万元电子消费券，兑现“五上”企业入库奖励资金264万元，中小企业发展资金682万元，支持国家高新技术企业创建、科技中小企业创新等奖励资金631万元，有力地提升县域经济活力。三是全面落实优化营商环境。严格执行政府采购支持中小企业发展政策，加大面向中小企业采购力度和小微企业价格评审优惠幅度，将政府采购工程面向中小企业的预留份额阶段性提高至40%以上政策延续至年底，全面免收政府采购投标保证金、质量保证金等。四是全力支持科技创新驱动发展。全年安排科技、人才专项资金4000万元，用于秦创原科技中心发展、科技型企业培育，支持引进高层次专业人才187名。
（三）坚持人民至上，群众福祉不断增强。办好民生实事，聚焦群众关切、社会关心事项，用心用情解决急难愁盼问题。一是落实就业优先政策。安排就业补助资金1552万元，实现“春风行动”服务就业1.2万人次，实现工资性收入2.2亿元，促进重点群体创业就业。二是推动教育事业稳步发展。严格落实“两个只增不减”，全县教育支出达到47119万元，占一般公共预算支出的12.6%，启动教育综合改革，实现17所学校集团化办学，“名校+”合作办学覆盖全学段，完成28所学校硬件改造提升，支持全县师资建设，优质教育资源供给更加均衡。三是持续提高社会保障水平。2023年投入9419万，全面做实机关事业单位职业年金。城乡居民基础养老金最低标准提高到172.5元/人月，增长5.5%；城乡居民医保缴费财政补助标准提高到640元/人年，增长5%；城市低保标准提高到8160元/人年、农村低保标准提高到6000元/人年，分别增长11.5%和11.1%，支持做好优抚、残疾人保障等社会事业。四是统筹城乡协同发展。投入34264万元实施新型城镇化项目36个，完成窑洞安全提升、农村厕所革命、避灾移民搬迁等项目。投入11090万元，完成一批市政设施“微改造”“微提升”，用于老旧小区改造、燃气管道改造、排水防涝设施建设、雨污分流等城市更新项目。
（四）坚持改革创新，促进财政管理提升。一是规范预算管理。坚持“零基预算”改革，打破基数概念和支出固化僵化格局，强调项目全生命周期管理，牢固树立“先谋事、再给钱”理念。强化预算刚性约束，严格执行年度预算，严禁无预算、超预算支出。二是防范化解政府性债务风险。牢牢守住不发生债务风险底线。实行政府债务常态化监测，严格落实隐性债务化解计划，将债务率控制在合理区间。2023年累计化解债务28549万元，债务风险等级为绿色（最低）。三是积极发挥直达资金使用效益。通过优化拨付流程，简化审批程序，确保资金及时到位。加强对直达资金绩效管理和监督检查，定期对重点项目进行监控调度，督促加快项目实施进度，提高直达资金支付进度，发挥直达资金效益。2023全年上级共下达直达资金22012万元，完成支付18193万元，支出进度为82.6%，有力的支持我县经济社会的发展。四是全面实施预算绩效管理。牢固树立绩效观念，切实加强成本，落实项目预算资金“绩效事前批复、执行中监控、完成后评价”全流程监控机制，及时纠正预算执行偏差和不足。全年纳入财政支出项目绩效目标管理3253个，项目金额244463万元。完成绩效目标跟踪监控项目1347个，项目金额109329万元。对2022年财政支出项目绩效开展自评2431个，项目金额253624万元。开展财政项目支出重点绩效评价11个，项目金额28511万元。评价结果优级等次8个，良级等次3个，绩效评价结果应用整改项目3个。
2023年，全县财政预算执行总体良好，但仍存在一些问题，主要是：财政收入结构较为单一，煤炭价格变化较大，制约财政收入稳定增长；“三保”、化解债务、生态环保等刚性支出不断加大，财政收支矛盾十分突出；财政绩效管理有待加强，资金使用效益还有提升空间等。对这些问题，我们将高度重视，努力加以解决。
三、2024年财政预算安排草案
2024年预算安排的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大和习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，紧紧围绕高质量发展首要任务，深化拓展“三个年”活动，持续调整优化支出结构，兜牢“三保”底线，严格落实过紧日子要求，将艰苦奋斗、勤俭节约作为预算支出安排的基本方针，加强部门收入预算管理，强化资源统筹，集中财力办大事。
1.一般公共预算
2024年，全县一般公共预算收入计划安排196600万元，较上年完成数190938万元增长3%。一般公共预算收入加上税收返还、中央、省、市各类补助收入、体制结算、专项转移支付等，收入总计351822万元。
一般公共预算收入分类安排情况主要是：
（1）税收收入计划安排167128万元，较上年完成数164559万元增长1.56%，增加2569万元。主要税种安排情况：增值税计划安排77336万元，企业所得税计划安排32097万元，个人所得税计划安排2159万元，资源税计划安排28455万元，城市维护建设税计划安排15650万元。
（2）非税收入计划安排29472万元，较上年完成数26379万元增长12%，增加3093万元。主要项目安排情况：专项收入计划安排17612万元，行政事业性收费计划安排7768万元，罚没收入计划安排1303万元，国有资源有偿使用收入计划安排2710万元，政府性住房基金收入计划安排79万元。
2024年，安排中央、省、市各项转移支付资金155222万元，其中：返还性收入-12525万元，一般性转移支付收入137747万元，专项转移支付收入30000万元。
2024年，全县一般公共预算支出计划安排340315万元，较上年完成数372859万元下降8.7%，减少32544万元。其中县级支出310315万元，中央、省、市专项转移支付支出30000万元。上解支出11507万元，较上年完成数11051万元增长0.3%，增加456万元。
一般公共预算支出按照功能科目分类情况是：一般公共服务支出35343万元；公共安全支出9930万元；教育支出52915万元；科学技术支出1843万元；文化旅游体育与传媒支出2875万元；社会保障和就业支出44771万元；卫生健康支出15548万元；节能环保支出18204万元；城乡社区支出15900万元；农林水支出34936万元；交通运输支出5950万元；资源勘探信息等支出16514万元；商业服务业等支出163万元；自然资源海洋气象等支出9568万元；住房保障支出8092万元；粮油物资储备支出431万元；灾害防治及应急管理支出3731万元；预备费支出5000万元，债务付息支出58601万元。
一般公共预算支出按经济科目划分，用于机关工资福利支出26233万元，机关商品和服务支出9555万元，机关资本性支出29117万元，对事业单位经常性补助120757万元，对事业单位资本性补助45004万元，对企业补助3992万元，对企业资本性支出10000万元,对个人和家庭补助支出13636万元，对社会保障基金补助14490万元，债务利息及费用支出58601万元，预备费5000万元,其他支出3930万元。
“三保”支出安排情况是：按照中央、省、市制定的范围和标准，2024年我县“三保”资金需求128054万元，已在一般预算支出中足额编制，其中：保工资支出90692万元，保运转支出7007万元，保基本民生支出30355万元。
“三公”经费支出安排情况是：2024年全县“三公”经费支出安排959.8万元，同比下降0.73%，减少7.2万元，下降的主要原因是严格落实政府过紧日子的思想，从严控制一般性支出，不断压缩“三公”经费预算规模。其中：因公出国（境）费预算105万元，同比下降4.5%，减少5万元，主要是严控外出支出，从严审批因公出国（境）事项；公务用车购置费预算400万元，与上年持平,主要是执法执勤和专业技术用车使用年限较长，在陆续更新；公务用车运行维护费预算454.8万元，同比下降0.26%，减少1.2万元，主要是严格执行八项规定，不断压缩车辆运行经费支出规模；公务接待费预算为0，较上年无变化。
2.政府性基金预算
2024年，全县政府性基金预算收入计划安排5590万元，较上年完成数10770万元下降48%，减少5180万元。政府性基金预算收入加上中央、省、市下达的专项转移支付收入871万元，收入总计6461万元。
政府性基金收入分类情况主要是：
（1）国有土地使用权出让收入计划安排5080万元，较上年完成数10770万元下降50%，减少5113万元。
（2）城市基础设施配套费收入计划安排10万元，较上年完成数17万元下降41%，减少7万元。
（3）污水处理费收入计划安排500万元，较上年完成数560万元下降10%，减少60万元。
2024年，全县政府性基金支出计划安排6309万元，其中：县级支出安排5438万元，专项转移支付支出安排871万元。上解支出计划安排152万元。主要支出项目：社会保障和就业支出731万元，主要用于水库移民补助及基础设施建设；城乡社区支出5438万元，主要用于农业生产发展、土地征收补偿等；其他支出140万元，主要用于彩票公益金安排的支出。
3.国有资本经营预算
2024年，我县无国有资本经营收入及支出预算。
4.社会保险基金预算
2024年，全县社会保险基金收入计划安排26863万元，加上上年结余302万元，收入总计27165万元。社会保险基金支出计划安排26472万元，年末滚存结余693万元。
四、2024年财政工作重点
2024年，县财政依然面临诸多困难和挑战，我们将认真落实上级各项决策部署，努力抓好财政各项工作，为全县经济社会高质量发展提供坚实的财力支撑。
（一）狠抓开源节流，持续增强财政实力。一是加强税收征管。加大对重点行业、重点企业和重点项目税收征管力度，在落实好减税降费政策基础上，加强税收稽查，堵塞漏洞，确保应收尽收、及时入库。二是加强财源建设。积极落实财政扶持奖励政策，支持招商引资和实体经济发展，推进企业转型升级和重点产业链加快发展，努力培植新的税源增长点。运用好稳经济一系列政策措施，培植一批“高质量、可持续、带动强”的财源产业项目，为县域经济可持续发展加力提效。三是持续发力向上争取。准确领会“积极财政”政策要义，紧盯中央特别国债、专项债券、转移支付等资金投入领域，把牢时间节点，在县域发展、生态环保、城镇及交通、产业发展等项目资金争取力度上持续发力。
（二）强化资源统筹，促进民生持续改善。加强财政资源统筹，围绕教育、社会保障、医疗卫生、产业振兴等人民群众最关心的领域不断发力,持续保障民生福祉。一是支持教育优先发展，加大投入力度。足额保障各项教育公用经费，支持新区第二小学、桥山幼儿园建设，着力消除义务教育大班额问题，提升学前教育普惠率。支持提升教师队伍建设，提高教师待遇，引进优质教育资源，加强合作办学机制，办好人民满意的教育。二是完善社会保障体系，落实各类保障政策。把稳就业摆在突出位置，重点抓好高校毕业生、退役军人、脱贫户等重点人群就业创业工作。严格落实创业再就业贷款贴息、外出务工交通补贴、职业技能培训等政策。坚决落实城乡低保、社会救助和义务兵优待金等各项惠民政策，加强对特困人员、残疾人等群体的兜底保障，将各项民生保障政策落到实处。三是推动医疗卫生事业改革，让老百姓病有所医。全力支持我县医共体、医联体、三甲医院合作办医体系建设，落实公立医院取消药品加成补偿政策，支持基层医疗卫生机构实施国家基本药物制度改革，加强基层医疗人才培育，足额保障城乡居民基本医疗保险资金，让群众享受优质医疗服务。四是落实各项支农政策，助力乡村振兴发展。加大财政支农投入力度，积极落实果业、畜牧业、特色产业高质量发展惠民政策，大力支持农户发展庭院经济、林下经济、特色种养等富民产业，进一步拓宽农民增收渠道。推动我县壮大村集体经济项目和新型农业经营主体发展，提升联农带农能力，实现共同富裕。
（三）坚持底线思维，提升防险保安能力。一是加大“三保”执行监控和监督约束力度，密切关注财政运行情况，科学合理调度库款，优先安排工资性支出和重点民生、经济发展的急需领域。二是抓实债务风险管控，严格落实项目建设资金来源，规范举债融资行为，强化政府债务监督管理，完善债务常态化监测和风险评估预警机制，坚决遏制新增隐性债务，牢牢守住不发生系统性债务风险底线。三是持续强化财会监督。健全财会监督体系和工作机制，推动财会监督与各类监督有机贯通，常态化开展财会监督工作，确保财政资金安全高效运行。
（四）深化财政改革，提升财政管理能力。一是牢固树立法纪观念，坚持依法行政、依法理财。严格执行《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》，守好依法依规的底线。强化预算执行，坚持无预算不支出，不断硬化预算约束力。二是强化绩效刚性约束，做实做细绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价及结果应用、绩效指标体系建设等工作，加快推进并实现预算和绩效管理一体化，落实落细“花钱必问效、无效必问责”绩效导向机制。三是推动党政机关习惯过紧日子。将习惯过紧日子作为预算管理的基本方针，健全部门预算支出标准体系，持续推动降低行政运行成本，坚持“有多少钱办多少事”，严控一般性支出，加强“三公”经费管理，完善重点支出审核机制，把财政资金用在支持市场主体和保障基本民生上。四是主动接受人大、审计、纪检监察等部门和社会监督，加强审计反映问题整改，以监督整改为契机，规范预算管理行为，严肃财经纪律，整饬财经秩序。
各位代表，2024年落实好各项财政政策任务艰巨，我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，在县委的坚强领导下，主动接受县人大的监督和指导，认真听取县政协的意见建议，坚定信心、咬定目标、迎难而上，全力以赴完成各项目标任务，为全县经济社会发展提供财力支持，为推动黄陵经济高质量发展而努力奋斗！
附件：1.黄陵县2023年一般公共预算收入执行情况表
2.黄陵县2023年一般公共预算支出执行情况表
3.黄陵县2023年中央、省、市一般公共预算补助情况表
4.黄陵县2023年地方政府一般债务限额和余额情况表
5.黄陵县2024年一般公共预算收入预算表
6.黄陵县2024年一般公共预算支出预算表
7.黄陵县2024年一般公共预算支出明细表
8.黄陵县2024年一般公共预算支出经济分类预算表
9.黄陵县2024年一般公共预算基本支出表
10.黄陵县2024年税收返还和转移支付预算表
11.黄陵县2024年专项转移支付预算表
12.黄陵县2024年专项转移支付分镇（办）、分项目预算表
13.黄陵县2023年政府性基金收入执行情况表
14.黄陵县2023年政府性基金支出执行情况表
15.黄陵县2023年中央、省、市政府性基金补助情况表
16.黄陵县2023年地方政府专项债务限额和余额情况表
17.黄陵县2024年政府性基金收入预算表
18.黄陵县2024年政府性基金支出预算表
19.黄陵县2024年政府性基金支出预算明细表
20.黄陵县2024年政府性基金转移支付预算表
21.黄陵县2024年政府性基金转移支付分镇（办）预算表
22.黄陵县2023年国有资本经营预算收入执行情况表
23.黄陵县2023年国有资本经营预算支出执行情况表
24.黄陵县2024年国有资本经营收入预算表
25.黄陵县2024年国有资本经营支出预算表
26.黄陵县2024年国有资本经营预算转移支付分镇（办）预算表
27.黄陵县2023年社会保险基金收入执行情况表
28.黄陵县2023年社会保险基金支出执行情况表
29.黄陵县2024年社会保险基金收入预算表
30.黄陵县2024年社会保险基金支出预算表